Deterministisch. Elk jaar precies het rendement dat je invult. Werkelijke rendementen
schommelen, en de volgorde van goede en slechte jaren verandert de uitkomst voor een portefeuille
waaruit onttrokken wordt. Een Monte Carlo-laag zit hier niet in.
Vereenvoudigingen die overblijven. De arbeidskorting is gemodelleerd als maximum met
afbouw; de opbouwfase bij lage arbeidsinkomens ontbreekt. De aftrekbeperking eigen woning is als
bijtelling benaderd. De Zvw-bijdrage wordt berekend over pensioen, AOW en lijfrente, niet over
het saldo eigen woning. De hoge eigen bijdrage Wlz is niet als formule ingebouwd, alleen als
bedrag dat je zelf invult. Toeslagen ontbreken. De hypotheek kent één rentepercentage voor de
hele looptijd.
Fiscale indexatie. Alle bedragen in de fiscale groepen worden jaarlijks geïndexeerd met
één percentage. In werkelijkheid indexeert de wetgever niet alles gelijk en niet elk jaar. Over
25 jaar is dit percentage een van de invloedrijkste knoppen in het model; het staat in de
gevoeligheidslijst.
Bronnen. De herkomst van elke fiscale parameter staat in het aparte bestand
*_financieel_plan_bronnen.json, met per parameter de organisatie, het adres, de
datum van controle en of het getal opnieuw is nagezocht of is overgenomen. Dat bestand is de
plek om bij te werken; het dashboard leest het in via ‘Bronnen laden’. Het script
*_bronnen_controle.js vergelijkt beide en meldt wat afwijkt of achterloopt.
Verhuizing. De mutatie wordt aan het eind van het gekozen jaar verwerkt. Dat jaar
draagt nog de woonlasten van de oude woning, het jaar erna die van de nieuwe, en de vrijgekomen
opbrengst telt pas het jaar daarna mee voor box 3. De bijleenregeling is niet als formule
ingebouwd: vul zelf in welk deel van een nieuwe hypotheek nog renteaftrek geeft.
Wensen. Aankoopbedragen worden niet geïndexeerd; het bedrag dat je invult is het
bedrag in het aankoopjaar. Terugkerende uitgaven en jaarlijkse kosten groeien wel mee met de
algemene inflatie. Een bezit telt vanaf het jaar ná aankoop mee voor box 3, omdat 1 januari
de peildatum is, en de verkoopopbrengst is de modelwaarde zonder verkoopkosten.
Nalatenschap. Het model rekent de erfbelasting over het vermogen in het peiljaar,
gedeeld door het aantal erfgenamen, alsof beide partners dan zijn overleden. De vrijstelling
tussen partners en de aanslag bij het eerste overlijden zitten er niet in. Een goed doel met
ANBI-status betaalt geen erfbelasting; die categorie ontbreekt.
Het pensioenbedrag wordt niet omgerekend als je de ingangsleeftijd verschuift. Haal per
leeftijd het bijbehorende bedrag op bij mijnpensioenoverzicht.nl.